近日,寧波海關(guān)將歷時(shí)5個(gè)月偵辦的去年最大一起出口騙退稅案移交給江西國(guó)稅局。至此,這起涉案金額高達(dá)1419萬(wàn)元的偽報(bào)品名騙取出口退稅案最終塵埃落定。記者獨(dú)家獲悉了這起大案內(nèi)幕。

　　太陽(yáng)能組件“變身”巖棉板

　　“開箱徹查!”

　　寧波北侖港二期碼頭玲隆堆場(chǎng),寧波海關(guān)查驗(yàn)關(guān)員正緊緊盯著一整柜申報(bào)為太陽(yáng)能電池組件的貨物。貨柜打開,呈現(xiàn)在人們眼前的,卻都是用于保溫和隔音的巖棉板,沒(méi)有太陽(yáng)能電池組件任何物件。

　　原來(lái),2010年9月8日,江西省博盈能源科技有限公司以一般貿(mào)易方式向?qū)幉êｊP(guān)申報(bào)出口2960個(gè)“太陽(yáng)能電池組件”至阿聯(lián)酋,其出口退稅率為17%。

　　太陽(yáng)能電池組件是由易碎的多個(gè)太陽(yáng)能電池組裝而成,對(duì)包裝、運(yùn)輸有非常嚴(yán)格的要求,均需托盤裝運(yùn)。海關(guān)關(guān)員蔡振業(yè)曾詳細(xì)了解過(guò)太陽(yáng)能電池組件的基本情況,作為負(fù)責(zé)辦理此票貨物查驗(yàn)的他,對(duì)太陽(yáng)能電池的特性并不陌生。

　　然而,當(dāng)蔡振業(yè)打開集裝箱門查看實(shí)物時(shí),呈現(xiàn)在其眼前的卻是一整柜堆放混亂、包裝簡(jiǎn)陋的紙箱,這些紙箱大部分破損嚴(yán)重。僅從貨物的包裝情況。

　　蔡振業(yè)就推斷箱子里的貨物肯定不是高科技的太陽(yáng)能電池組件。他拆開其中一個(gè)紙箱,果然貨物現(xiàn)形——均是巖棉板,無(wú)論價(jià)值還是用途,巖棉板與太陽(yáng)能電池組件都有天壤之別。再經(jīng)全部開箱查驗(yàn),此批貨物均是巖棉板。

　　巖棉板的出口退稅率僅為5%,與所申報(bào)的太陽(yáng)能電池組件相差12個(gè)百分點(diǎn),這票貨物申報(bào)金額為1419萬(wàn)元,出口退稅高達(dá)170萬(wàn)元。

　　是誤報(bào),還是故意?蔡振業(yè)心中頓生警惕。

　　將價(jià)值低廉的巖棉板申報(bào)成高價(jià)值、高退稅的太陽(yáng)能電池組件,且數(shù)額如此巨大,這可能存在著騙取國(guó)家出口退稅的重大嫌疑。情況匯報(bào)到寧波海關(guān),海關(guān)負(fù)責(zé)人敏銳地察覺(jué)到,這很可能不是一起簡(jiǎn)單的退稅案件。

　　于是,一場(chǎng)深入細(xì)致的調(diào)查圍繞這票貨物展開。

　　正面交鋒調(diào)查兩陷僵局

　　2010年9月10日,寧波海關(guān)指派精兵強(qiáng)將組成調(diào)查小組,并兵分兩路,一路趕赴受委托的報(bào)關(guān)企業(yè)調(diào)查取證,搜集相關(guān)單證資料,查詢委托人的具體情況；另一路前往負(fù)責(zé)運(yùn)輸?shù)拇\(yùn)公司,了解訂艙的具體對(duì)象。

　　在綜合分析數(shù)十份單證資料、仔細(xì)詢問(wèn)相關(guān)操作人員后,兩路調(diào)查結(jié)果逐漸交匯后,疑點(diǎn)全部集中到了深圳某貨代公司身上。調(diào)查小組馬不停蹄地趕赴深圳某貨代公司突擊調(diào)查。

　　出乎大家意料的是,公司負(fù)責(zé)人證實(shí),公司確實(shí)負(fù)責(zé)辦理了上述兩票貨物的所有出口手續(xù),但他們并非受博盈公司委托,真正的委托人另有其人——一名烏克蘭外商——而這名外商除留有一個(gè)手機(jī)號(hào)碼外,其他信息一無(wú)所知。

　　案件陷入了僵局。

　　寧波海關(guān)調(diào)查小組迅速調(diào)整方向,趕赴江西九江,正式查問(wèn)博盈公司相關(guān)負(fù)責(zé)人。博盈公司似乎對(duì)于寧波海關(guān)辦案人員的到來(lái)早有準(zhǔn)備,在接受調(diào)查時(shí),所有人均聲稱公司是遭外商詐騙,在廠區(qū)裝運(yùn)的貨物確實(shí)是價(jià)值高昂的太陽(yáng)能電池組件,該公司對(duì)出口申報(bào)不實(shí)一事完全不知情。

　　從博盈公司找不到突破口,海關(guān)辦案人員開始對(duì)與博盈公司有關(guān)的外圍人員進(jìn)行排查。經(jīng)查,出口貨物是從博盈公司的倉(cāng)庫(kù)裝運(yùn)的,負(fù)責(zé)裝貨的均是該公司員工,唯一知情的外人就是駕駛拖卡的一位司機(jī)。然而,就在寧波海關(guān)辦案人員找到運(yùn)輸公司試圖向司機(jī)取證時(shí),卻得到了一個(gè)令人失望的消息:拖卡司機(jī)已經(jīng)辭職離開。

　　由于拖卡司機(jī)的手機(jī)是運(yùn)輸公司配發(fā)的,也已收回,公司沒(méi)有保留他的有效證件副本,除了僅有一個(gè)姓名外,司機(jī)的其他身分信息都是一個(gè)謎。

　　最后的線索也斷了。

　　轉(zhuǎn)換策略挖出騙稅黑手

　　面對(duì)困境連連,寧波海關(guān)決定轉(zhuǎn)換策略,“由明轉(zhuǎn)暗,旁敲側(cè)擊,秘密調(diào)查”。

　　調(diào)查組在采取技術(shù)手段對(duì)外商電話情況進(jìn)行監(jiān)控后,一個(gè)神秘號(hào)碼進(jìn)入調(diào)查組視線。該電話機(jī)主在案發(fā)前后與外商頻繁聯(lián)系。經(jīng)辦案人員審結(jié)查證,發(fā)現(xiàn)這個(gè)機(jī)主正是博盈公司負(fù)責(zé)人。

　　被博盈公司稱為騙子的外商,怎么可能在得手后還跟其聯(lián)系?

　　正在這時(shí),查找拖卡司機(jī)的工作取得突破,辦案人員在茫茫人海中鎖定了要尋找目標(biāo)。離職的拖卡司機(jī)向調(diào)查組證實(shí),他從博盈公司廠區(qū)裝運(yùn)的貨物就是巖棉板。

　　2011年1月20日,在收集到了足夠的證據(jù)后,寧波海關(guān)辦案人員再一次來(lái)到江西省博盈能源科技有限公司,盡管公司負(fù)責(zé)人百般狡辯,甚至企圖迫使相關(guān)單位人員建立攻守同盟,但在鐵一般的事實(shí)面前,所有頑抗均被一一瓦解。

　　由于此案涉嫌故意騙取出口退稅,根據(jù)管轄原則,寧波海關(guān)決定將此案移送至江西省國(guó)家稅務(wù)局,由其與江西地方公安協(xié)同處置。

　　據(jù)記者了解:為維護(hù)國(guó)家稅收安全,保障國(guó)家出口退稅宏觀調(diào)控政策落到實(shí)處,前不久,寧波海關(guān)在關(guān)區(qū)范圍內(nèi)專門開展了“打擊出口騙退稅百日專項(xiàng)行動(dòng)”,重?fù)袅顺隹趥螆?bào)騙退稅以及申報(bào)不實(shí)影響國(guó)家出口退稅管理的行為。在專項(xiàng)行動(dòng)開展期間,共立案影響出口退稅行政案件304起,同比增長(zhǎng)60%,案值1.5億元。（蔡巖紅）